對於抓壯丁的弊病，老蔣是有所了解的，但卻料不到情勢如此糟糕。
在常凱申看來，壯丁死亡率在一成以下屬於正常，有冒名頂替的情況更屬於正常。但1000個壯丁死500個以上，那就太恐怖了，而且剩下的個個虛弱多病。
這讓徵兵工作如何進行？沒有足夠的兵員補充還怎麼打仗？
周赫煊在報告書里總共提到五個問題
第一，基層官員利用抽丁斂財，並各種違規操作，導致一些家庭由此破敗。這個問題老蔣不想管，也管不了，屬於根本無法杜絕的現象。
第二，地頭蛇打著徵兵的名號，對百姓進行敲詐勒索，嚴重損害國府形象和民眾參軍積極性。這個問題老蔣同樣不想管，頂多下發文件讓縣長、市長們多多注意，嚴肅查處，結果肯定是不了了之。
第三，徵兵機構和接兵部隊剋扣錢糧，造成壯丁大量死亡和虛弱，並沿途抓捕外地人當壯丁。這種情況老蔣是非常憤怒的，於公，嚴重破壞了兵員補充的速度質量，於私，老子好不容易弄來錢徵兵，你們一個個竟然只顧往自己腰包里塞！
第四，徵兵機構把壯丁當成挑夫做生意，甚至暗中搞走私。這些走私物品以鴉片居多，老蔣睜隻眼閉隻眼也就算了，但像鎢礦、水銀這種資敵的違禁品，老蔣打算殺一批人的腦袋！
第五，許多負責送壯丁的辦事員，完全不把壯丁當人看。比如燒開水、熱飯菜之類的小事，根本不需要花錢，荒郊野外生個火就可以搞定。但這些人卻懶得費事，而因為害怕壯丁逃走，也不准壯丁自己動手拾柴生火。於是壯丁只能喝生水，吃冷食，由此生病造成不必要的死亡。
此外，周赫煊還提到一些個別現象。
比如某鄉長盯上了農民的土地，於是年年對這戶人家抽丁，有時候一年要抽兩三次，抽到該農戶無法承受，鄉長則趁機將對方的土地兼併。
還有政府的重稅和抽丁政策，導致一些農民有地卻無力耕種，從而出現耕地的小規模拋荒。這種拋荒現象已經愈演愈烈，照此速度發展下去，很可能再過一年拋荒面積就要翻個兩三番，造成難以估量的農業損失。若再遇到天災，必然釀成大禍1942年河南大災，以及蔣夢麟回憶錄里反應的廣東到貴州的赤地千里，都是這種原因釀成的苦果。
常凱申忍住心頭怒火，耐心讀完長達3萬字的報告書。他閉上眼睛思考片刻，突然問：「這些情況都是記者調查採訪得來的？」
周赫煊點頭說：「《大公報》、《立報》和《申報》的記者，耗費近兩月時間走訪了七個省份，我保證裡面的每個數據、每個案列都是真實可靠的。」
常凱申一聽《大公報》和《申報》有參與，頓時面部肌肉抽抽了幾下，問道：「沒有登報吧？」
周赫煊回答說：「事關重大，容易導致軍心和民心不穩，因此我壓著沒讓他們發新聞。」
「很好，」常凱申鬆了口氣，欣慰道，「明誠老沉持重，這件事做得很好，相關新聞絕不能見諸報端。如今國難當頭，一切以抗日為重，不能有任何的不利言論出現。」
周赫煊說：「但壯丁問題確實弊病叢生，希望蔣總裁能夠嚴肅查辦。」
常凱申點頭道：「這個你放心。」
周赫煊起身道：「那我就靜待佳音，告辭了！」
常凱申親自把周赫煊送出會客廳，隨即臉色變得陰沉無比，咬牙道：「給我把何應欽叫來，立刻！」
兩個小時過後。
何應欽接到命令匆匆趕來，低聲問常凱申的警衛副官：「亦僑兄，總座喚我何事？」
居亦僑把何應欽往裡面領，邊走邊說：「何部長，總座很生氣，你要小心應對。」
「到底何事？」何應欽問。
居亦僑說：「我也不清楚，你進去就知道了。」
「總座，何部長來了！」
「讓他進來。」
居亦僑微笑側身，開門道：「何部長，請吧。」
何應欽心懷忐忑，立正敬禮道：「總座，卑職來遲！」
常凱申坐在沙發上，陰沉的臉上露出一絲冷笑，敲打著報告書說：「你自己看
